Las operaciones de cambio de divisas representan un riesgo cambiario considerable para las empresas si no se manejan adecuadamente y en estricto cumplimiento de la normativa vigente. En Colombia, el ente rector en materia cambiaria es el Banco de la República, en coordinación con la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) como autoridad de control y fiscalización.
El incumplimiento de las disposiciones cambiarias puede acarrear severas sanciones para los infractores. A continuación, se detallan algunas de las conductas que constituyen infracciones cambiarias:
- Realización de operaciones de cambio de moneda extranjera sin contar con la debida autorización del Banco de la República.
- Omisión del registro obligatorio de las operaciones cambiarias ante el Banco de la República dentro de los plazos establecidos.
- Transgresión de los límites y restricciones impuestos por el régimen cambiario para la compraventa de divisas.
- Incumplimiento del deber de los exportadores de canalizar el ingreso de las divisas obtenidas a través de los intermediarios autorizados o cuentas de compensación.
- Omisión del registro oportuno de las inversiones extranjeras, ya sean de capital o de portafolio.
- Suministro de información falsa o incorrecta en las declaraciones de cambio y demás reportes obligatorios.
- Inobservancia de los términos perentorios fijados para la presentación de declaraciones de cambio y canalización de divisas.
- Irregularidades en el uso y manejo de las cuentas de compensación.
Las sanciones aplicables por estas infracciones pueden ser de carácter pecuniario, mediante la imposición de cuantiosas multas, así como restrictivas, suspendiendo la posibilidad de efectuar operaciones cambiarias, e incluso acarrear el bloqueo de cuentas bancarias. Adicionalmente, las empresas infractoras se exponen a graves perjuicios reputacionales que pueden afectar su posición competitiva en el mercado.
Por ello, es imperativo para las empresas adoptar las medidas necesarias para asegurar el estricto cumplimiento de las normas cambiarias, no solo para evitar sanciones, sino también para promover la transparencia y la estabilidad financiera de sus operaciones comerciales, tanto a nivel nacional como internacional.
En Hub Legal contamos con un equipo multidisciplinario de abogados expertos en derecho cambiario, quienes brindan asesoría integral a las empresas en esta materia, efectuando labores de consultoría, auditoría y capacitación para garantizar la plena observancia del régimen cambiario y mitigar los riesgos de posibles infracciones.
Entender y cumplir con las normativas cambiarias es esencial para cualquier empresa que participe en el comercio internacional. En Hub Legal, estamos para proporcionarle la orientación y el apoyo necesarios para asegurar que su empresa opere dentro del marco legal y maximice su competitividad en el mercado global.